FXで利益が出始めると、「税金」について気になり始める方が多いと思います。
ゆう
早速私と一緒に勉強してみよう！
ポキ
XM Tradingをはじめとした海外FX業者では、年間の利益が一定額を超えると確定申告・納税が必要になります。
対象となる期間は、毎年1月1日〜12月31日までのトレード収益。これを翌年2月ごろに申告する決まりとなっています。
本記事では、
- いくら稼いだら確定申告が必要なのか
- 確定申告に必要な書類
- XM Traidngで利益が出た際の確定申告の手順
- よくある質問
などについてを詳しく解説していこうと思います。
目次
XM Tradingを利用していて確定申告が必要になるケースは？
まず、確定申告・納税の対象となるケースを確認していきましょう。
- 給与をもらっている方（会社員など）
…XMのトレードで年間20万円以上の利益が出た場合 - 給与をもらっていない方（専業主婦など）
…XMのトレードで年間38万円以上の利益が出た場合
ここでポイントとなるのは「年間」という点です。
トレードは最後まで気を抜かず、なおかつ自分の年次損益は常に把握しておくようにしよう！
ポキ
また、他に副業収入がある場合などは合算して報告する必要があります。収入が複数あり計算が複雑になりそうな方に関しては、税理士さんに相談するというのも一つの手です。
確定申告に必要な書類
確定申告に必要な書類は、以下の通りです。
- 源泉徴収票：務めている会社から取得
- 控除証明書：社会保険料控除、医療費控除など
- 年間取引報告書：トレードの年間損益。XM（MT4）から出力
- 経費の領収書：取引手数料・PC・教材・セミナー代など
みー
ポキ
源泉徴収票
源泉徴収票が必要になるのは、サラリーマンなどの給与取得者のみです。年末に会社から受け取ることができます。
こちらは添付する必要はないのですが、記載されている内容を入力する必要がありますので必ず早めに準備しておきましょう。
控除証明書
控除されるお金があるときは、この控除証明書も一緒に入力・提出する必要があります。
任意保険に入っている場合は保険料の控除・病院にかかった場合は医療費の控除などが受けられます。支払った金額に対して税金が控除されるので、該当する人は必ず用意しておきましょう。
年間取引報告書
年間取引報告書は、XM TradingにログインしたPC版MT4から取得することができます。（※Macでは1年単位の詳細が取得できません。2年目からは、確定申告用にWindowsPCの導入を検討された方が良いと思います。）
①MT4を起動
②ターミナルを開く
③「口座履歴」タブを右クリック
④「期間のカスタム設定(P)」をクリック
⑤取引報告書を取得したい期間を選択（1月1日〜12月31日の1年間）
⑥取引履歴が表示されたら、その上で右クリック⇨「レポートの保存」を選択（htmlファイル形式で保存）
年間取引報告書は確定申告書と一緒に添付して郵送するので、発行できたら印刷しておきましょう。
経費の領収書
FXをする上で必要となった経費については、利益から差し引いて報告することができます。
- 勉強用の書籍
- セミナー
- FXをするためのPC
- 通信費・電気代
などが挙げられますね。
全額経費になるものもありますが、金額が大きいもの（10万円を超える）は固定資産となり計算方法が違う・100％FXに使うわけではないもの（PCや電気代）は割合を考慮した計算となるため注意が必要です。
ポキ
確定申告の手順
①確定申告書を作成する
確定申告書は税務署でも入手できますが、国税庁HPから情報を入力して簡単に作成することもできます。
上のリンクからホームページに移動し、「新規作成」をクリックします。
提出方法を選択します。
どれを選んでもOKなのですが、初めての方は「印刷して提出」が分かりやすく躓くことも少ないためおすすめです。
マイナンバーやID・PWを入力するものは、それぞれ自分で設定した英数字混じりの文字列の入力が必要となります。分からなくなってしまった方、まだ発行していない方も「印刷して提出」を選択しておきましょう。
作成者の生年月日などを入力すると、書類作成を開始することができます。
②源泉徴収票のデータを入力
入力画面に移動します。
サラリーマンの方は給与所得があると思いますので、画面「給与所得」の部分の入力するボタンをタップし金額を入力してください。
③XM Tradingで得た利益の入力
続いて、トレードで得た利益の入力を行います。海外FXの利益は「雑所得」にあたるので、雑所得の横にある「業務その他」の部分から入力を行いましょう。
ここで、XM Tradingから出力した年間取引報告書の内容を入力していきます。
各項目の入力方法は、以下を参考にしてください。
- 種目：証拠金取引
- 名称：Tradexfin Limited
- 場所：F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
- 収入金額：2,000,000円（ここに利益額を入力。年間取引報告書の中にあるClosed P/Lの部分の数字）
- 必要経費：100,000円（FXをする上でかかった経費を入力）
- 源泉徴収税額：空欄でOK
※上記は「XM Tradingで利益を出した際の入力方法」の一例です。
④所得控除を入力
利益の入力が終わったら、次に控除できる金額を入力します。
社会保険控除・医療費控除の紙がある方はその内容を入力してください。
⑤住民税・個人情報などの部分を入力
最後に、住民税の項目の入力をします。
こちらを選択肢ておくと、今回の確定申告によって発生する納税の請求が自宅に届くようになります。
「給与から差し引き」を選択してしまった場合、勤め先の会社側に今回の納税額が知られてしまいます。
バレないケースもありますが、「みんな同じ給料なのに、なんでこの人だけ住民税の支払いが多いんだろう？」と疑問に思われ、それがきっかけで職場にFXのことがバレてしまうことがあります。
⑥税務署に提出をして完了
印刷した確定申告書を税務署に提出します。
直接行って手渡し・郵送どちらでも大丈夫ですので、自分の都合の良い方法で提出しましょう。
XMの確定申告に対するよくある質問
最後に、XM Tradingの利益の確定申告についてよくある質問をまとめました。
知っておくだけでスムーズに進められると思うので、確定申告実施前にチェックしておきましょう。
- 確定申告をしないとどうなりますか？
- 金融機関の履歴などから発覚し、税務署からの調査・追徴課税の請求がきます。
少額だからバレないということはありませんので、必ず申告するようにしましょう。
- ボーナスは所得に含まれますか？
- XM Tradingで付与される全てのボーナス（出金できないもの）は所得には含まれません。
- 複数の口座がある場合はまとめてOKですか？
- はい、それぞれの口座の損益をまとめて申告してOKです。
- 税金を安くする方法はありますか？
- 稼いでいる金額が大きい場合は法人化し、法人口座を利用すると税金がお得になるケースがあります。
当資金を経費に計上できる・税率が優遇されるなどのメリットがあるため、年間1,000万円以上稼げるトレーダーさんは一般的に法人口座にした方が良いとされています。
一定以上の利益が出たら確定申告は必須！
今回は、海外FX業者・XM Tradingで利益が出た際の確定申告方法についてとその手順を詳しく解説してきました。
最初は難しく感じるかもだけど、一つ一つ丁寧に確認しながらやれば大丈夫だよ。
ポキ
みー
分からないことがある方は、電話での対応もしてくれるから最寄りの税務署に電話してみてね。
FXは、「稼いで確定申告をして納税する」までがセットです。ルールを守ってきちんと申告・納税をして、また翌年以降も気持ち良くトレードができる環境を整えていきましょう。
